隨著國家推動大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新，初創(chuàng)型企業(yè)如雨后春筍一樣，在全國范圍不斷的露出，然而，對于初創(chuàng)型企業(yè)而言，資金、人才、市場都將是一個挑戰(zhàn)，特別是初創(chuàng)型企業(yè)前期管理不規(guī)范、財稅知識匱乏也將給企業(yè)的發(fā)展帶來了極大的阻力。

?  營改增，對初創(chuàng)型企業(yè)帶來了哪些影響？

?  初創(chuàng)型企業(yè)，在稅收繳納上都哪些優(yōu)惠？

?  初創(chuàng)型企業(yè)，在財務管理上應如何規(guī)范？

?  初創(chuàng)型企業(yè)，在稅收繳納中可如何籌劃？

本課程將結(jié)合初創(chuàng)型企業(yè)的成長特點，從財務管理、稅收繳納、納稅籌劃、風險規(guī)避等方面，幫初創(chuàng)型企業(yè)經(jīng)營管理人員，進行一次全面的梳理與輔導。

?  掌握后營改增時代，稅收政策的變化與運用；

?  掌握初創(chuàng)型企業(yè)，各稅種的優(yōu)惠政策與納稅；

?  掌握企業(yè)成長階段，財務管理的規(guī)范與提升；

?  了解企業(yè)納稅繳納中的納稅籌劃與風險規(guī)避；

模塊一 深度剖析營改增對企業(yè)經(jīng)營的影響

一、后營改增時期，企業(yè)都發(fā)生了哪些變化？

1、企業(yè)稅收負擔，是增還是減？

1）哪些行業(yè)稅負增了？

2）哪些行業(yè)稅負減了？

3）國家總體稅負如何？

2、企業(yè)合同簽訂，更嚴謹了嗎？

1）服務項目怎么簽？

2）付款條款怎么簽？

3）業(yè)務發(fā)票怎么開？

4）業(yè)務流程怎么走？

5）合同價格怎么定？

6）納稅方式怎么選？

7）稅收風險怎么避？

3、企業(yè)經(jīng)營行為，前后有別嗎？

1）財務指標發(fā)生了什么變化？

2）現(xiàn)金流，發(fā)生了什么變化？

3）財務核算發(fā)生了什么變化？

4）管理觀念發(fā)生了什么改變？

5）企業(yè)誠信發(fā)生了哪些變化？

A、納稅實名制

B、多證合一

C、工商管理實名制

二、營改增一年來，各行業(yè)納稅難點怎么理？

1、房地產(chǎn)業(yè)

1）稅收怎么繳納？

2）難點怎么化解？

3）規(guī)范如何提升？

2、建筑服務業(yè)

1）稅收怎么繳納？

2）難點怎么化解？

3）規(guī)范如何提升？

3、交通運輸業(yè)

1）稅收怎么繳納？

2）難點怎么化解？

3）規(guī)范如何提升？

4、生活服務業(yè)

1）稅收怎么繳納？

2）難點怎么化解？

3）規(guī)范如何提升？

模塊二 全面梳理企業(yè)初創(chuàng)期稅收優(yōu)惠政策

一、小型微利企業(yè)到底是什么類型的企業(yè)？

二、“企業(yè)所得稅”的優(yōu)惠政策如何把控？

三、“增值稅”的免征政策有何管理要求?

四、“城市維護建設稅”的免征有何條件？

五、“教育費附加”的優(yōu)惠幅度有何差異？

六、“印花稅”的繳納有何特殊政策規(guī)定？

七、“水利建設基金” 優(yōu)惠幅度有何規(guī)定？

八、“文化事業(yè)建設費”什么情況下免征？

九、“殘疾人就業(yè)保障金”不交有何條件？

十、吸納哪些群體就業(yè)，能享受減免政策？

十一、吸納殘疾人就業(yè)，優(yōu)惠幅度有多大？

模塊三 企業(yè)財務管理薄弱隱藏的經(jīng)營風險

一、工資、勞務支付的風險防范與規(guī)避

1、工資發(fā)放中容易忽視的納稅問題

2、福利發(fā)放中容易忽視的納稅問題

3、獎金發(fā)放中容易忽視的納稅問題

4、勞務支付中容易忽視的納稅問題

二、借款、往來易犯的納稅風險與規(guī)避

1、老板在企業(yè)借款容易忽視的納稅問題

2、員工在企業(yè)借款容易忽視的納稅問題

3、關聯(lián)企業(yè)間借款容易忽視的納稅問題

4、企業(yè)向個人借款容易忽視的納稅問題

5、無法收回的往來容易忽視的納稅問題

三、公司經(jīng)營中隱藏的納稅風險與規(guī)避

1、未履行的訂單、合同是否需要納稅？

2、合同按稅后價格簽訂需考慮哪些稅？

3、隨意定注冊資本當心利息無法扣除!

4、企業(yè)報表暴露了企業(yè)哪些經(jīng)營行業(yè)？

四、兩套賬經(jīng)營企業(yè)，都有哪些漏洞呢？

1、庫存物資、庫存資金賬實不符；

2、銷售數(shù)量與生產(chǎn)數(shù)量不匹配，銷售量小于生產(chǎn)量；

3、銷售數(shù)量與企業(yè)水費、電費耗用不匹配；

4、銷售數(shù)量與材料采購、企業(yè)規(guī)模、人員數(shù)量不匹配；

5、企業(yè)稅負或利潤率與同行業(yè)的差異過大或過于完美；

6、發(fā)票流、資金流、貨物流、合同流不匹配；

五、財務是賺錢的部門還是虧錢的部門？

1、稅收繳納中財務部門發(fā)揮的作用

2、資金管理中財務部門發(fā)揮的作用

3、賬務處理中財務部門發(fā)揮的作用

4、款項收取中財務部門發(fā)揮的作用

模塊四 企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中存在的納稅籌劃點

一、企業(yè)進行納稅籌都有哪些基本思路？

1、利用納稅人身份籌劃

2、利用遞延納稅籌劃

3、利用稅率差異籌劃

4、利用稅收優(yōu)惠籌劃

5、利用行業(yè)特性籌劃

二、如何利用納稅人身份進行納稅籌劃？

1、制造業(yè)、修理修配勞務如何選擇納稅身份？

2、金融服務、生活服務業(yè)如何選擇納稅身份？

3、建筑服務、房地產(chǎn)開發(fā)如何選擇納稅身份？

4、不動產(chǎn)租賃行業(yè)，企業(yè)如何選擇納稅身份？

三、如何利用組織架構，進行納稅籌劃？

1、如何分析公司特性？

2、如何利用稅收政策？

四、如何利用企業(yè)性質(zhì)，進行納稅籌劃？

1、什么情況下注冊個體工商戶有利？

2、什么情況下注冊小型微利企業(yè)有利？

五、如何利用納稅臨界點進行納稅籌劃？

1、多賺2萬元，多繳6萬稅；

2、如何讓企業(yè)不多交冤枉稅？

六、如何利用資產(chǎn)混用，進行納稅籌劃？

1、資產(chǎn)什么使用方式，企業(yè)效用最大化？

2、一個點改變納稅政策，實現(xiàn)稅收籌劃。

七、如何變通方式，達到納稅抵扣籌劃？

八、提供勞務派遣服務，如何籌劃納稅？

1、一般納稅人如何選擇計稅方法最有利？

2、小規(guī)模納稅人如何選擇計算方法最有利？

九、工資發(fā)放如何規(guī)避風險與納稅籌劃？

1、哪些項目屬于工資薪金而未扣稅？

2、工資如何發(fā)放使個人所得稅最低？

十、股權轉(zhuǎn)讓如何規(guī)避風險與納稅籌劃？

1、股權轉(zhuǎn)讓涉及到哪些稅收？

2、如何進行股權轉(zhuǎn)讓的籌劃？